北京出口退稅代辦公司

出口退稅

免抵退申報時提示先辦理核銷業務?

2020-04-25 21:05


  在本月的申報過程中,部分生產企業申報時提示:“該年度沒有進行進料加工手(賬)冊核銷,請先辦理核銷業務”!具體什么原因導致的呢?
 

  這種情況主要是因為該企業有進料加工業務,但是免抵退核銷申報電子數據未在規定期限申報到稅務機關。根據國家稅務總局公告2018年第16號的規定,生產企業應于每年4月20日前,向主管稅務機關申請辦理上年度海關已核銷的進料加工手冊(賬冊)項下的進料加工業務核銷手續。4月20日前未進行核銷的,對該企業的出口退(免)稅業務,主管稅務機關暫不辦理,在其進行核銷后再辦理。
 

  因此,出現此類提示,需要先辦理手(賬)冊核銷申請后,再進行出口退稅的申報。
 

  手(賬)冊核銷申請應注意:在進行申請核銷前,首先應從主管稅務機關獲取海關聯網監管加工貿易電子數據,在出口退稅申報系統中進行稅務機關反饋信息的讀入。

       免抵退申報時提示先辦理核銷業務?
 

  手冊核銷后,會反饋兩個應調額,要記得參與下期免抵退的計算,免抵核銷申請中會反饋的兩個應調額:應調免抵退、應調不得免抵。
 

  應調免抵退參與《免抵退申報匯總表》31欄免退稅額遞減額的計算,應調不得免抵參與《免抵退申報匯總表》24欄免抵退不得免征和抵扣稅額遞減額的計算。
 

  具體操作步驟
 

  第一步,應在“免抵退核銷查詢表”中查看是否有最終的實際分配率,如果沒有,應將系統做好數據備份,然后重新讀入或獲取反饋,單機版的生產讀入后要進行稅務機關反饋信息的處理。


     免抵退申報時提示先辦理核銷業務?
     
 

  第二步,在“免抵退核銷查詢表”中查看所屬期和調整時間是不是之前已經參與過計算了。如果已經參與過,則不會再提示參與計算。
 

  第三步,如果查看免抵退核銷查詢表中,沒有參與計算,核銷的下期填報免抵退匯總表時,系統會自動參與核銷的計算,記得根據匯總表的數據變化,調整納稅申報表
 

  銀信融達是一家財務公司,專業從事北京出口退稅代辦服務,如果您在出口退稅方面有不理解的,我們可以為您做專業免費的解答。

預約上門宣講 干貨滿滿喲

我們珍惜您每一次在線咨詢,用專業的知識,解答您的退稅難題。

讓您真正感受到我們的與眾不同!

銀信融達出口退稅專業實力

專業實力

5年以上退稅經驗,服務生產型貿易型企業完成退稅。

代理賬務問題

賬務問題

10年代理記賬經驗,輕松解決出口退稅賬務疑難問題。

銀信融達出口退稅售后保障

售后保障

您對退稅有什么問題,隨時咨詢,我們認真為您解答。

精品国语任你躁在线播放